¿Cómo se elabora un contrato de factoring?

Contrato de factoring (Contratos comerciales)

Una empresa que emite facturas a sus clientes con pago a 90 días, se encuentra con problemas de liquidez. Quiere saber si puede transferirle estas a un tercero para que se las pague antes y de contado, encargándose este último de su cobranza al momento de su vencimiento.

En este caso y otros similares, es posible celebrar un contrato de factoring, mediante el cual se contrata a una persona denominada Factor para que otorgue anticipos sobre créditos con clientes (títulos contentivos de deuda como facturas de venta, pagarés, etc.) los adquiera, asuma sus riesgos, gestione su cobro y preste asistencia técnica y administrativa, a cambio de un margen de ganancia sobre el valor del título.

Fecha del árticulo: 25/11/2019

1. Las partes que intervienen en el contrato de factoring son:

- El factor o empresa de factoring, que es la persona legalmente habilitada para dedicarse profesionalmente a esta actividad, encargada de la gestión de cobranza o de la compra de las facturas o créditos existentes o futuros, y la que realiza, si es del caso, otros servicios acordados en el contrato.

- El factorado o cliente, que es la persona natural o jurídica que paga una retribución por la gestión de cobranza o que da en venta sus facturas o créditos existentes o fufuros (pagarés, letras de cambio, bonos de prenda, sentencias ejecutoriadas, entre otros), con el fin de obtener liquidez inmediata y trasladar a otro el riesgo del no pago o la demora en este. También retribuye, si es el caso, los otros servicios acordados.

2. Para celebrar un contrato de factoring, se debe suscribir un documento escrito en el que se estipule como mínimo lo siguiente:

- Datos de las partes que intervienen en el contrato.

- Descripción de los servicios prestados por el factor.

- Contraprestación del factor.

- Duración del contrato.

- Obligaciones de las partes.

3. Después de especificar dentro del contrato las estipulaciones que se consideren pertinentes, este debe ser firmado por las partes.

Teniendo en cuenta que el contrato factoring hace parte de los denominados “atípicos”, no es necesario el cumplimiento de ciertos ritos o solemnidades (protocolización, registro, etc).

- Particular

Para conocer la ubicación de la totalidad de autoridades relacionadas con su conflicto haga click aquí.

• El Factor conserva su independencia y autonomía frente al cliente, los servicios contratados los desarrolla con sus propios recursos humanos, financieros y materiales.

• El contrato de factoring en Colombia es un contrato “atípico”, es decir, que el mismo no se encuentra expresamente regulado en la ley. Se rige por lo que acuerden las partes y en ausencia de estipulación contractual aplicable, por las normas dispuestas para los contratos comerciales en general.

• Los beneficios del contrato de factoring para el cliente son, entre otros, que reduce sus costos de operación, ya que se ceden las cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización, y que obtiene mayor liquidez frente a los problemas que generan las ventas a mediano y largo plazo.

• Actualmente, en Colombia están habilitados para actuar en calidad de factor: (i) las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento comercial, las cooperativas financieras, los establecimientos bancarios; (ii) las cooperativas de ahorro y crédito y las secciones de ahorro y crédito de las cooperativas multiactivas o integrales; (iii) las sociedades comerciales; y, en general, (iv) las personas naturales o jurídicas inscritas en la Cámara de Comercio.

Normativa

• Código de Comercio, aspectos generales sobre contratos comerciales.

• Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

• Ley 454 de 1998, determina el marco conceptual que regula la economía solidaria.

• Ley 1231 de 2008, unifica la factura como título valor, como mecanismo de financiación para el micro, pequeño y mediano empresario, y se dictan otras disposiciones.

• Decreto 3327 de 2009, reglamenta parcialmente la Ley 1231 de 2008.

• Decreto 2669 de 2012, reglamenta la actividad de factoring que realizan las sociedades comerciales.

• Sentencia C-1021 del 2012, exención de gravamen a movimientos financieros para operaciones de factoring realizadas por entidades vigiladas.

• Sentencia C-766 del 2013, exención tributaria para operaciones de factoring realizadas por entidades vigiladas.

Requisitos generales

Trámite en línea: No

Trámite con costo: No

Necesita abogado: No

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